北京国家会计学院培训项目

——创新终身学习模式

2016年税务稽查与稽查涉税风险应对技巧高级研修班 招生简章

一、培训背景

税务稽查是企业必须面对面的一项日常工作,对于大企业来说,随着经济形势的变化及经济增长常态化,稽查局的征收任务成为常态。因此,大企业被查的概率是一个大概率事件。与此同时,国家税务总局稽查局稽查选案的方式方法也在创新,国家税务总局先后下发《推进税务稽查随机抽查实施方案》(税总发【2015】104号)、《税务稽查案源管理办法(试行)》(税总发【2016】71号)、《税务稽查随机抽查对象名录库管理办法(试行)》(税总发【2016】73号)、《税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法(试行)》(税总发【2016】74号)等文件,其目的显而易见是规避乱用执法权力。面对这样一个变化着的环境,企业怎样应对,如何认清当前经济形势、如何认识稽查重点及稽查形势,都是企业财务管理者需要思考的问题。本课程试图将企业涉税业务合规的前提下,如何避免被稽查,如果应对稽查的涉税业务,如何解决相关争议问题提出一些指导性、方向性方案。同时通过一些案例的分享,尽力规避其中的涉税刑责。

二、培训收益

· 我们的培训内容兼顾理论的同时侧重于结合实践,突出以案例教学为导向;

· 我们将带您梳理企业整体业务流程,主动了解税务稽查机关稽查程序等方面的变化,积极配合,做好“变被动被查,为积极自查”的应对措施;

· 通过培训,您将掌握稽查选案、人员配置、稽查程序、稽查处罚、及犯罪裁量等相关知识,以“主动应对、自主自查”为导向,从企业发票、合同、业务流程与风险管理等多视角、全口径、全流程完善企业的税务管理,规避涉税风险;

· 我们将带您熟悉稽查争议案例税务处理的技巧,攻克税企争议的难点;

· 我们将通过建立学员与业内专家的微信群,增进同行业学员之间的互动,并为您及时答疑解惑。

· 我们的培训学时计入北京国家会计学院学分银行,可抵北京国家会计学院研究生教育的学分为您取得学历教育的学位提供机会,。

三、培训特色

· 专业化的课程设置: 本培训项目按照“提出问题——分析问题——解决问题”的思维方式设置,并结合“税务稽查程序创新、方法变革”的重点难点,运用理论与案例相结合的教学方式,帮助您实现实施操作实务技能提升。

· 丰富的授课方式: 我们的培训采用“课堂系统授课+催化式专题研讨+政策咨询”的多维授课方式,带您系统的解读、落地应对稽查规程等程序政策。

· 一流的学习环境: 北京国家会计学院是国家高级财会人才的后续教育基地,具有一流的学习环境、先进的教学设施和高质量的后勤保障,可以为您学习做好充分的服务。

四、目标学员

· 税务机关执法者、税务机关工作人员

· 企业集团负责财务部门的高层管理者

· 企业总会计师、财务总监、财务经理

· 企业专职从事税收政策研究和税务筹划的经理、主管及一般税务会计人员

· 税务师事务所、会计师事务所及其他中介机构税务咨询从业人员

· 高校从事税务政策、税收筹划研究的教师

五、课程设置

模块一、税务局稽查方法要点分析及全国性重点案例分享

1.税务机关稽查方法、环节、流程、分析、选案、审理基本的要点

· 产生税务稽查26个环节40个要素

· 税务稽查采集指标数据主要方法与路径

· 税务稽查选案前四大指标分析要点

· 税务稽查审理重点掌握的14个环节与内容

· 税务稽查查处税务案件处理的四大方法与原则

· 税务稽查方法最新变化与纳税人应掌握的两大方面

· 税务稽查查找异常数据主要来源于三个路劲

· 税务稽查调取资料过程中重点采集会计指标数据的内容

· 税务稽查过程中三大逻辑切入要点

· 税务稽查查找年度的选择时间与分析的五个环节

2.全国性重点稽查案例分享

· 案例(1):虚开增值税发票案

· 案例(2):农产品虚开发票案

模块二、资本交易与企业重组稽查

1.资本交易过程中程序缺失的稽查案例分享

· 股权转让、增资扩股、减资撤股、分红派息、大小非解禁、限售股解禁等交易地点、交易时间以及相应登记备案程序缺失

· 企业架构搭建、股权设置、跨境交易等价格、纳税人选择及交易价格等有失公序良熟

· 强行适用特殊性重组待遇而不达其条件案例分享

2.企业重组过程中商业实质不符合案例分享

· 重组商业目的是为了递延或少缴税款与税务机关争议案例分享

· 重组商业目标分析及具体报告要点精要

· 重组商业目的偏离及修复时点及与税务稽查协调案例分析

3.资本交易与企业重组稽查选案要点及企业应对

· 上市公司披露年报或公司文宣自报交易线索

· 交易相对方计税基础确认及真实交易显现

· 稽查选案技巧与公司内容举报案例分享

模块三、增值税专用发票管理与虚开检查

1.增值税专用发票管理

· 增值税专用发票管理进程

· 增值税专用发票管理要点

2.虚开增值税专用发票界定

· 虚开增值税专用发票概述

· 虚开增值税专用发票的成因

· 常见的虚开增值税专用发票的手段

· 虚开增值税专用发票的定性及处理

· 虚开增值税专用发票案件的稽查方法

3.虚开增值税专用发票案例分析

· 黄金票案案例分析

· 环开增值税发票案案例分析

模块四、出口退税检查与技巧

第一节出口退税流程介绍与政策

1.出口退(免)税制度“铁三角”形成

2.出口退(免)税、免、征税分类

3.出口退税率分类

4.出口企业类型区别

5.出口退税与骗税的关联关系

6.出口收汇与退、免、征税三者的关系

第二节出口骗税手段与特点分析

1.出口骗税界定与形式分类特点

2.出口骗税常见手段及案例破解

第三节出口骗税检查方法与技巧-独孤九式

第1式:“总诀式”之评估总体情况

第2式:“破剑式”之识别单证真伪

第3式:“破刀式”之分析账务处理

第4式:“破枪式”之比对发票使用

第5式:“破鞭式”之核实库存比例

第6式:“破箭式”之检查商品单价

第7式:“破索式”之出口增长异常

第8式:“破掌式”之假自营真代理

第9式:“破气式”之盘定运保佣费

模块五、税企争议司法判例的案例分享

1.核定征收造成少纳税的责任

· 中国律师偷税案

· 公安机关撤销对纳税人的责任追究

2.对代扣代缴义务人核定征收的争议

3.公安机关该不该异地追讨税款

4.未按约定代扣代缴的追缴责任分析

5.什么是税务机关的法律责任

6.如何行使税收代位权

7.稽查局可否追缴欠税

8.企业逾期丧失诉讼权争议

9.价格偏低无正当理由的执法尺度

10.如何理解税法适用的起始时间问题

11.纳税申报调整错误是否就是偷税

12.没有发票的实际支出是否可以扣除

13.从税务局开出假发票责任谁负责

14.增值税专用发票不合格企业所得税前是否可以扣除

15.如何应对税收争议

六、师资团队

所有课程由北京国家会计学院精心组织的专门师资团队授课,授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验。师资包括北京国家会计学院教授、实务界资深专家、政策制定者等。

七、培训班时间

期数

上课时间

上课天数

地点

第一期

9月21日—24日

4天

北京国家会计学院内

第二期

11月23日—26日

4天

北京国家会计学院内

八、收费标准

1.培训费人民币4000元/人。

2.在北京国家会计学院举办的培训可提供食宿。就餐为自助餐,收费标准为120元/人天。住宿标准:220元/天,商务间380元/天,新商务间480元/天。(住宿费用含游泳、健身、净娱乐、宽带上网等费用)。

九、缴费方式

1.报到时直接缴纳现金或刷卡;

2.银行汇款(培训费可汇款,食宿费需当场缴纳现金):

单位名称:北京国家会计学院

开户行:中国建设银行北京天竺支行(201)

账号:1100 1020 1000 5603 0985

注:汇款的学员请于报到当日持汇款复印件报到,否则视同未汇款,需重新交纳培训费用;

3.北京学员培训费可缴纳支票,食宿费需当场缴纳现金。

十、报名方式

联 系 人:于济铭

手  机:13910280750

报名邮箱:85463535@qq.com

十一、注意事项

1.每期班均在开课前一天报到,学院注册中心7:00-20:00可接受报到。学员须提供个人身份证件办理报到、入住手续。

2.每期培训班会根据报名情况实时报名截止。

3.退房时间截止到每天下午14点,14点到18点退房收取半天房费,18点后退房按照全天房费收取。

十二、结业、考核及学分减免

完成全部课程学习,经考核合格,获得由北京国家会计学院颁发的结业证书。同时,所修学分计入北京国家会计学院学分银行,16学时兑换1个课程内容相同或相近的www.ca88.cc课程学分,该学分可用于申请北京国家会计学院硕士专业学位和减免学费,具体内容请与研究生部韩佳雨老师联系,联系电话:010-64505557。

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附件一:

报名回执表

单位名称

 

学员姓名

性别

 职 务

 电 话

传 真

手 机

 电子信箱

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件二:

行车路线图请链接下列网址:http://www.blindingdark.com/bottom/dljt.htm

北京国家会计学院位于温榆河畔、顺义天竺开发区,距首都机场3公里、东直门16公里。从市内方向到学院:

公交车:东直门,乘坐850路(或955路),在“天竺花园”站下车,换乘“顺27路”,在“国家会计学院站”下车。

地 铁:市区换乘地铁15号线,在国展站下车,换乘“顺31路”,在“北京国家会计学院站”下车。

出租车:由首都机场出发乘出租车走机场高速,从杨林大道出口下机场高速,出收费站后第一个红绿灯右转,沿林荫路前行约1000米即可到达北京国家会计学院。

从北京站乘坐出租车到学院,出租车费100元左右。

从北京西站乘出租车到学院,出租车费140元左右。

 

 北京国家会计学院教务部
2016年7月